Regime tributário: qual a opção mais econômica?
Conheça as opções de regime tributário para sua empresa e veja qual é o mais econômico
Escolher um regime tributário para sua empresa é uma decisão muito importante: isso pode afetar diretamente a sua lucratividade e, consequentemente, a competitividade no seu mercado.
Mas essa é uma dúvida comum: como saber qual é a melhor opção para meu negócio?
Para tirar essa dúvida, vamos explicar aqui os principais tipos de regimes tributários existentes no Brasil e quais são os fatores que você deve levar em conta na hora de escolher o seu.
Veja o artigo completo para escolher bem!
O que é regime tributário?
Regime tributário é o conjunto de normas que define como os impostos serão calculados e recolhidos pela empresa.
Ele é essencial para cumprir os requisitos legais e se manter em dia com o Fisco.
Existem algumas opções no Brasil para o empresário tributar seu negócio, e a sua escolha é essencial para definir o nível de tributação da empresa.
Quais são os tipos de regimes tributários?
São várias opções para as empresas analisarem e escolherem.
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário exclusivo para empresas menores, por isso ele tem restrições e condições específicas.
Para começar, ele é simplificado: unifica em uma única guia de pagamento os principais impostos federais, estaduais e municipais.
Como o regime é progressista, as alíquotas variam conforme o faturamento e a atividade da empresa, podendo ir de 4% a 33%.
As principais vantagens do regime são:
- Simplificação no cálculo e do pagamento dos impostos e cumprimento de demais obrigações.
- Facilidade para participar de licitações.
Mas o regime também tem limitações e regras, observe:
- Limitação do faturamento anual em R$ 4,8 milhões por ano.
- Restrição a alguns tipos de atividades.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime tributário que presume o lucro da empresa com base em uma porcentagem fixa sobre o seu faturamento.
As alíquotas variam segundo a atividade da empresa, podendo ir de 8% a 32%.
Seus principais pontos positivos são:
- Simplicidade no cálculo dos impostos.
- Possibilidade de pagar menos impostos se o lucro efetivo da empresa for maior do que o presumido.
E suas desvantagens:
- Possibilidade de pagar mais impostos se o lucro efetivo for menor do que o presumido.
- Maior burocracia na escrituração contábil e fiscal da empresa em relação ao Simples Nacional.
Lucro Real
Por fim, temos o Lucro Real: regime tributário que apura o lucro da empresa, com base na sua contabilidade, considerando todas as receitas e despesas efetivas.
Ele é obrigatório para as empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano, ou que exercem atividades específicas.
Dentre as vantagens do Lucro Real estão:
- Possibilidade de pagar menos impostos se o lucro real for baixo ou negativo;
- Poder compensar prejuízos fiscais anteriores;
- Deduzir despesas operacionais, desde que comprovadas.
E suas desvantagens que mais se destacam são:
- Complexidade no cálculo dos impostos e obrigações fiscais.
- Maior custo com a contabilidade e a auditoria da empresa.
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Como escolher o regime tributário ideal e mais econômico?
A escolha do regime tributário ideal para a sua empresa depende de análises, não é algo que deve ser determinado apenas com uma olhada nas vantagens e desvantagens do regime.
É preciso olhar para sua empresa, seu faturamento, a atividade, margem de lucro e a estrutura societária. Não existe uma resposta única e definitiva, pois cada caso é um caso.
Por isso, é importante fazer uma análise detalhada e comparativa dos regimes tributários disponíveis, considerando as vantagens e desvantagens de cada um.
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